For selvstændige og investorer ændrer økonomien sig ofte i løbet af året. Overskud, afkast, renter og investeringer bliver sjældent præcis som forventet. Derfor kan det betale sig at tilpasse forskudsopgørelsen løbende.
En korrekt forskudsopgørelse reducerer risikoen for restskat, gør din skattebetaling mere præcis og giver et bedre overblik over din økonomi.
Seks områder, du bør være særligt opmærksom på i forskudsopgørelsen
Forventer du et højere overskud i virksomheden i 2027, bør du rette tallene i forskudsopgørelsen. Så følger din løbende skattebetaling bedre den reelle indtjening, og du mindsker risikoen for et skattesmæk.
Anvender du virksomhedsskatteordningen (VSO), kan det samtidig være relevant at overveje, hvor stor en del af overskuddet der skal blive i virksomheden. Her kan du foreløbigt nøjes med at betale virksomhedsskat på 22 %, hvilket kan styrke virksomhedens investeringsmuligheder.
Anvender du VSO? Læs også artiklen: Disse tre aktiver glemmer mange selvstændige i VSO-opgørelsen.
Pensionsindbetalinger kan være et effektivt redskab til at reducere den skattepligtige indkomst. Som selvstændig kan du efter særlige regler få fradrag for indbetalinger svarende til op til 30 % af virksomhedens overskud.
Overvejer du at sælge din virksomhed, kan indbetaling på en ophørspension i nogle tilfælde også være relevant for at udskyde beskatning som følge af salget.
Læs mere om, hvordan du bedst ud dine pensionsfradrag her: Sådan får du mest ud af dine pensionsfradrag.
Hvornår du foretager investeringer eller udnytter afskrivninger, kan påvirke din skattebetaling betydeligt.
Forventer du et lavere overskud i 2027, kan det f.eks. være relevant at udskyde afskrivninger til 2028. Omvendt kan det i andre situationer være en fordel at fremrykke fradrag. Derfor bør investeringer ses i sammenhæng med årets samlede skatteforhold.
Forventer du en indkomst over grænsen for top-topskat, kan tidspunktet for investeringer og afskrivninger få ekstra betydning. I sådanne år er et fradrag være mere værd, fordi det reducerer indkomst, der ellers ville blive beskattet med den højeste skattesats i modsætning til år, hvor din indkomst ender under top-topskattegrænsen – eller sågar også under grænsen for topskat og mellemskat.
Har du lav eller evt. negativ kapitalindkomst, kan det være værd at overveje, om du kan skabe positiv kapitalindkomst gennem f.eks. udlejning, renteindtægter eller kursgevinster.
Det kan i visse situationer forbedre udnyttelsen af dine fradrag og reducere den samlede skattebelastning.
Læs også vores artikel: Udlejer du din bolig? Det skal du vide, før du lejer ud.
Forventer du udbytter eller gevinster på aktier i 2027, bør de fremgå af forskudsopgørelsen. Samtidig kan det være relevant at gennemgå din portefølje. Hvis aktieindkomsten overstiger progressionsgrænsen, kan beskatningen stige markant. I nogle tilfælde kan realisering af tab derfor være et relevant værktøj i skatteplanlægningen.
Investorer i kryptovaluta bør være særligt opmærksomme. Gevinster og tab behandles ikke nødvendigvis ens skattemæssigt, hvilket kan føre til skat, selv om det samlede investeringsresultat er begrænset.
Vil du vide mere, kan du læse vores artikel Sådan selvangiver du kryptovaluta og stablecoins.
Forskudsopgørelsen er ikke kun et skattedokument. Den er også et værktøj til økonomistyring. Ved at opdatere tallene løbende kan du i højere grad sikre, at skatten følger den faktiske indkomst. Det giver bedre likviditetsstyring og minimerer risikoen for ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen kommer.
Har du brug for rådgivning?
For selvstændige og investorer kan små justeringer i forskudsopgørelsen få stor betydning for både likviditet og skat.
Grant Thorntons specialister kan hjælpe med at vurdere dine forventede indkomster, investeringer, pensionsforhold og fradragsmuligheder, så din skattebetaling afspejler den faktiske økonomi.
Vil du tale med en ekspert?
