Få justeringer i din pensionsopsparing kan spare dig tusindvis af kroner i skat – hvis du handler inden nytår.
Når året går på hæld, er det ikke kun nytårsmenuen, der fortjener din opmærksomhed. Det gør din pensionsopsparing også. For med de rette indbetalinger og valg af ordning kan du opnå betydelige skattemæssige fordele – både som lønmodtager og som selvstændig.
Her får du overblik over, hvordan du kan få mest muligt ud af dit pensionsfradrag, inden året rinder ud.
Sådan får du mest muligt ud af dit pensionsfradrag
I 2026 kan du maksimalt få fradrag eller bortseelsesret for 68.700 kr., når du indbetaler til ratepensioner og ophørende livrenter. Grænsen gælder både private indbetalinger og arbejdsgiveradministrerede ordninger.
Ved livsvarige pensionsordninger gælder mere fleksible regler. Har du en arbejdsgiveradministreret ordning, er der faktisk ingen øvre grænse for bortseelsesretten. Det betyder, at din arbejdsgiver i princippet kan indbetale hele din månedsløn, hvis det passer ind i din økonomi.
For privattegnede livsvarige ordninger gælder et såkaldt opfyldningsfradrag på 63.200 kr. i 2026. Fradrag for private engangsindskud skal som udgangspunkt fordeles over 10 år, men betales f.eks. et éngangsindskud på 300.000 kr. kan opfyldningsfradraget komme i spil.
Foretager du derimod et éngangsindskud på 1.000.000 kr., opnår du fradrag for 100.000 kr. årligt i 10 år af denne indbetaling. Indgår du en aftale om indbetaling af 100.000 kr. i 10 år, opnår du ligeledes fradrag for alle 100.000 kr. årligt.
Som selvstændig erhvervsdrivende har du yderligere muligheder: Du kan indbetale op til 30 % af virksomhedens overskud til en livsvarig livrente med fuldt fradrag. Har du f.eks. et overskud på en mio. kr., kan du således indbetale 300.000 kr. og reducere din skattepligtige indkomst tilsvarende.
Derudover kan du også indbetale op til 68.700 kr. på en privattegnet ratepension eller ophørende livrente. Ved ophør af virksomhed kan du – under visse forudsætninger – også have mulighed for at indbetale en større del af fortjenesten på en såkaldt ophørspension. Dog maksimalt 3.443.400 kr. i 2026.
Indbetaler du til ovennævnte pensionsordninger, får du udover fradrag for indbetalingerne også et ekstra pensionsfradrag, som beregnes automatisk på din årsopgørelse. I 2026 er grundlaget maksimalt 87.800 kr.:
Har du mere end 15 år til folkepensionsalderen, får du et ekstra fradrag på 12 % af indbetalingerne op til det maksimale grundlag. Det vil sige maksimalt 10.536 kr. i ekstra pensionsfradrag.
Har du 15 år eller mindre til folkepensionsalderen, får du et ekstra fradrag på 32 %. Det vil sige maksimalt 28.096 kr. i ekstra pensionsfradrag.
Gå ikke glip af fradrag, du allerede har krav på
En af de hyppigste fejl handler om de tidligere engangsindbetalinger til livsvarige ordninger. Hvis du tidligere har indskudt et større beløb, men ikke selv har påført fradraget på din årsopgørelse, så er du gået glip af en væsentlig skattefordel.
Oplysningerne overføres nemlig ikke automatisk til din selvangivelse – hverken i året, hvor du har foretaget det store engangsindskud eller de efterfølgende op til 10 indkomstår.
Tjek derfor dine seneste årsopgørelser – særligt rubrik 24.
Få rådgivning til at gennemgå fradragsmuligheder
Fristen for at indbetale og udnytte fradrag i 2026 nærmer sig med hastige skridt. Grant Thorntons skatteeksperter hjælper både privatpersoner og selvstændige med at planlægge pensionsindbetalinger, så du sikrer dig, at alle fradragsmulighederne bliver udnyttet.
Kontakt os, hvis vi også skal hjælpe dig med at få mest muligt ud af dit pensionsfradrag, inden året rinder ud.
