Uanset størrelsen på din virksomhed, er det vigtigt at overholde momsindberetning.

Der er faste frister for indberetning af moms og momsregler, der skal overholdes. Derfor kan det være en god ide at overlevere opgaven om momsindberetning til momseksperter, så du kan fokusere på det, der er vigtigt for dig.

For mange virksomhedsejere er momsindberetning noget, der grå hår og søvnløse nætter. Grant Thorntons momseksperter hjælper dig til at forstå momsreglerne og sørger for, at du får indberettet moms korrekt og til tiden, så du slipper for at holde øje med fristerne og bekymre dig om indberetningen.

Skal du foretage momsindberetning?

Hvis dine indtægter i forbindelse med firmaet overstiger dine udgifter, har du pligt til at indberette og betale momsen.

Hvis ikke, skal du stadig sørge for, at der bliver udført momsindberetning – det kan nemlig være, at du har moms til gode hos SKAT.

Det kan være vanskeligt at finde ud af, hvad der er relevante udgifter i forbindelse med dit firma. Derfor kan det være en god idé at få hjælp til at gennemgå dine bilag, så du er på den sikre side ved indberetning af moms. 

Med en freelance bogholder kan I få hjælp og rådgivning til indberetning af moms uden at binde jer til et fast timeantal.

Læs mere om hvordan du får en freelance bogholder her: Outsourcing af bogholderiet

Sådan er fristerne for momsindberetning

Den faste frist for momsindberetning varierer efter virksomhedens størrelse. Der er klare regler for, hvem der skal forestå momsindberetning hvornår.

Nystartede virksomheder

Momsindberetning for nystartede virksomheder er kvartalsvis og skal indberettes til SKAT senest 2 måneder efter kvartalets udløb

Små virksomheder

Indberetning af moms for små virksomheder med momspligtig indtægt på under 1 mio. kr. om året skal varetage indberetning af moms halvårligt, med en frist på 3 måneder efter halvårets udgang

Mellemstore virksomheder

Momsindberetning for mellemstore virksomheder med en momspligtig indkomst på mellem 1 og 15 mio. kr., skal indberette moms kvartalsvis, men med samme frist som nystartede virksomheder

Store virksomheder

Indberetning af moms for store virksomheder med en momspligtig indkomst på over 15 mio. kr. pr. år. skal ske månedligt og med en frist på 25 dage efter månedens udløb.

Overlad momsindberetningen til Grant Thorntons eksperter

Hvis du gerne vil undgå at holde øje med momsfristerne, står Grant Thorntons eksperter klar til at overtage momsindberetningen og sørge for, at jeres moms indberettes korrekt og til tiden.

Vi tilbyder en fleksibel løsning, der passer til jeres virksomheds behov. Det kan enten være en fast tilknyttet bogholder, der hjælper med digital bogføring – eller en skræddersyet outsourcing-løsning, hvor vi hjælper med bogføring, moms og fakturering.

Ofte stillede spørgsmål om momsindberetning

At indberette moms betyder, at du som virksomhed oplyser til Skattestyrelsen, hvor meget du har solgt (udgående moms) og købt (indgående moms) i en given periode. Ud fra det beregnes, hvor meget du skal betale eller have retur i moms.

Alle momsregistrerede virksomheder er forpligtet til at indberette moms. Det er en del af virksomhedens regnskabspligt og sikrer, at du betaler den korrekte moms til staten. Der er forskellige frister for indberetning alt afhængig af din virksomheds størrelse.

Tidsfristerne afhænger af, hvilken momsperiode din virksomhed er tilmeldt. For de fleste små virksomheder gælder kvartalsvis indberetning. Du kan se de specifikke frister for 2026 på Skattestyrelsens hjemmeside her: Frister for moms.

Moms skal som hovedregel indberettes og betales senest den 1. i anden måned efter afslutningen af perioden. F.eks.: 4. kvartal 2024 skal indberettes senest 1. marts 2025.

Momsregnskabet skal være klart inden hver indberetning. Det betyder, at du løbende skal bogføre dine bilag korrekt, så du nemt kan beregne og dokumentere den moms, du skal indberette.

Det afhænger af din virksomheds indberetningsfrekvens (månedligt, kvartalsvis eller halvårligt). Fristerne kan ændre sig fra år til år, så det er vigtigt at tjekke de aktuelle datoer på Skattestyrelsens hjemmeside.

Fristen for momsindberetning og betaling afhænger af, hvor ofte virksomheden afregner (måned, kvartal eller halvår). For det første år som ny virksomhed tildeles oftest kvartalsvis afregning.

Bemærk, at disse regler kan ændre sig, og skattemyndighederne kan have specifikke regler afhængigt af branche og virksomhedstype. Altid tjek de seneste regler hos Skattestyrelsen eller via TastSelv Erhverv.

Hvis du glemmer at indberette moms til tiden, kan du få bøder og renter. Skattestyrelsen kan også lave et skøn over, hvor meget moms du skylder, og opkræve det. Du kan læse mere om konsekvenserne her: Momsindberetning/momsafregning

For at sikre momsindberetning til tiden kan det være en god ide at alliere sig med en ekspert, der holder styr på momsregnskabet og sørger for korrekt og rettidig indberetning.

Overskridelse af beløbsgrænse uden at være registreret sker især for nye virksomheder, der starter beskedent og så vokser hurtigere end forventet. Hvis du overskrider omsætningsgrænsen for momspligt uden at være momsregistreret, kan konsekvenserne være:

  • Du bliver pålagt at betale moms af hele din omsætning (og ikke kun den del, der overstiger grænsen).
  • Du kan ikke kræve momsfradrag for køb foretaget før registreringsdatoen.
  • Du risikerer sanktioner eller bøder fra skattemyndighederne, afhængig af situationens omfang og forsvarlighed.
  • Der kan blive krævet bagudrettet registrering med tilbagevirkende kraft.
     

Derfor er det bedste råd ofte at være proaktiv og følge med i omsætningsudviklingen. Har du en god fornemmelse for, at du vil nærme dig omsætningsgrænsen, kan det være en god idé at registrere sig tidligt – selv før grænsen nås.

Hvis din virksomhed omsætter for under 50.000 kr. om året, behøver du ikke at være momsregistreret. Overstiger du dette beløb, skal du registreres og begynde at opkræve og indberette moms.

Du kan trække den moms, du har betalt på virksomhedens køb (indgående moms), fra den moms, du har opkrævet fra kunderne (udgående moms). Differencen er det beløb, du enten skal betale til eller have retur fra Skattestyrelsen.