ESG bliver i stigende grad et spørgsmål om mere end rapportering og bæredygtighedsstrategier. Med en ny vejledning fra Finanstilsynet får banker og andre pengeinstitutter nu et tydeligere grundlag for systematisk at inddrage ESG-relaterede risici, når de vurderer virksomheders kreditværdighed.
Det betyder i praksis, at mange virksomheder – særligt små og mellemstore virksomheder – fremover vil opleve, at banken stiller langt flere spørgsmål om blandt andet klima, miljø, forsyningskæder, sociale forhold og virksomhedsledelse, når der skal optages lån eller forhandles finansiering.
ESG er med andre ord ikke længere kun et bæredygtighedsspørgsmål. Det er i stigende grad blevet en del af virksomhedens samlede økonomiske robusthed.
ESG bliver en del af bankens kreditvurdering
Den nye vejledning gør det tydeligt, at banker fremover forventes at vurdere, om ESG-forhold kan påvirke virksomhedens evne til at skabe indtjening og tilbagebetale lån.
Fokus er ikke på grøn branding eller generelle bæredygtighedsambitioner. Fokus er på forretningsrisiko.
Det kan for eksempel handle om, hvor sårbar virksomheden er over for nye miljøkrav, stigende energiomkostninger, ændrede kundekrav, adgang til arbejdskraft eller afhængighed af særligt udsatte råvarer og forsyningskæder.
Samtidig vil banker i stigende grad forvente, at ledelsen har et klart overblik over de væsentligste risici og kan dokumentere, hvordan virksomheden arbejder med at håndtere dem.
Særligt udvalgte brancher vil blive mødt med flere krav
Udviklingen vil især få betydning for virksomheder i brancher, hvor ESG-risici allerede spiller en væsentlig rolle i forretningen.
Det gælder blandt andet virksomheder inden for landbrug, transport, ejendomme, handel, industri og forsyningssektoren.
Her forventer Finanstilsynet, at banker går mere i dybden med den enkelte virksomheds risikoprofil og stiller større krav til dokumentation.
VSME kan blive en fordel i dialogen med banken
En vigtig del af Finanstilsynets nye ramme er den frivillige ESG-standard for små og mellemstore virksomheder – VSME.
Standarden giver virksomheder mulighed for at samle ESG-data i et format, som banker og andre finansielle aktører allerede kender og kan arbejde med.
For virksomheder, der forventer at skulle i dialog med banken om finansiering de kommende år, kan det derfor være en væsentlig fordel at være forberedt og have styr på den nødvendige dokumentation.
Tre spørgsmål bliver afgørende
Hvis din virksomhed forventer at skulle optage lån eller genforhandle finansiering, bliver det i stigende grad vigtigt at kunne svare klart på tre centrale spørgsmål:
- Hvilke ESG-relaterede forhold kan påvirke virksomhedens økonomi og forretning?
- Hvordan arbejder virksomheden konkret med at håndtere disse risici?
- Og hvilken betydning har det for virksomhedens fremtidige indtjening og tilbagebetalingsevne?
Jo bedre virksomheden kan dokumentere dette, desto stærkere står man typisk i dialogen med banken.
ESG handler i stigende grad om forretningsparathed
For mange virksomheder bliver ESG fremover en integreret del af den finansielle dialog med banken.
Hvis banken vurderer, at der er væsentlige ESG-risici, vil den gerne se:
- At ledelsen kender risiciene
- At virksomheden har en plan for at håndtere dem
- At investeringer og omstilling er økonomisk realistiske
Det handler ikke nødvendigvis om mere rapportering for rapporteringens skyld. Det handler om at kunne dokumentere virksomhedens væsentligste risici og vise, at ledelsen har et realistisk overblik over, hvordan de håndteres.
Hos Grant Thornton hjælper vi virksomheder med at kortlægge ESG-risici, udarbejde ESG-rapportering efter VSME-standarden og udvikle strategier, der styrker både virksomhedens bæredygtighedsarbejde og dialogen med finansielle samarbejdspartnere.
Hvis din virksomhed står over for dialog med banken og er i tvivl om, hvordan I bedst skaber det nødvendige ESG-overblik, hjælper vi gerne med at vurdere jeres næste skridt.
Kontakt os i dag for en uforpligtende snak.
