Hvert år går titusindvis af danskere glip af fradrag for deres pensionsindbetalinger. For ratepensioner og ophørende livrenter alene er der tale om manglende fradrag op mod 400 millioner kroner, svarende til omkring 10.000 kroner pr. berørt borger.
Når du indbetaler pension af allerede beskattede midler og senere betaler skat af udbetalingerne, bliver du i praksis dobbeltbeskattet, hvis ikke fradraget i forbindelse med dine indbetalinger er udnyttet korrekt.
Læs her, hvordan du opnår dine fradrag, mens du undgår dobbeltbeskatning.
Fradragsloftet rammer dig, når du indbetaler for meget
For ratepension og ophørende livrente gælder der et årligt fradragsloft. I 2025 kan man maksimalt opnå fradrag for 65.500 kroner. Men mange overskrider dette loft, fordi der både sker indbetaling via arbejdsgiver og som privat opsparing. Alt, hvad der ligger over loftet, giver som udgangspunkt ikke fradrag.
I teorien kan du ved udbetaling undgå dobbeltbeskatning, hvis du kan dokumentere, at en del af indbetalingerne ikke gav fradrag. I praksis er det svært, når der er tale om opsparing over 30–40 år, hvor loftet kan være overskredet flere gange.
Livsvarige ordninger kræver aktiv håndtering fra din side
Livsvarige pensionsordninger har deres egne særlige fradragsregler, blandt andet opfyldningsfradrag og mulighed for at fordele fradraget over flere år, typisk med 1/10 af indskuddet pr. år.
Et større engangsindskud kan derfor give fradrag i en længere årrække. Men fradraget bliver ikke automatisk udfyldt i dine selvangivelser. Hvis du ikke selv – eller sammen med din rådgiver – får tastet fradraget ind år for år, går hele eller en del af fradraget tabt, selv om indbetalingen er korrekt indberettet af pensionsselskabet.
Derfor hjælper Skattestyrelsens systemer dig ikke hele vejen
Pensionsselskaber og banker indberetter dine indbetalinger, og de fremgår af din skattemappe. Skattestyrelsen kan til gengæld ikke afgøre, hvordan du ønsker fradraget fordelt over årene.
Derfor markeres rubrikken for fradrag til livsvarige ordninger typisk blot med en stjerne (*) i servicebrevet, uden at beløb eller indberetter fremgår. Året efter forsvinder markeringen, selv om fradraget typisk skal fortsætte. Hvis du ikke selv reagerer, og det gælder for både indbetalingsåret og efterfølgende år, sker der ingen fradrag, og risikoen for dobbeltbeskatning består.
Sådan kan du holde styr på fradragene
Det kan virke uoverskueligt at holde styr på fradrag for pensionsindbetalinger over mange år – men det er nu en ret god idé, hvis du vil have mest ud af dine fradrag og undgå dobbeltbeskatning.
I praksis kan det klares, hvis du – eller sammen med din rådgiver – arbejder systematisk med et konkret hjælpeværktøj, fx et regneark, som kan:
- samle alle engangs- og løbende indskud på livsvarige ordninger
- beregne det årlige fradrag og opfyldningsfradrag
- vise hvor meget, der er fratrukket, og hvad der kan fremføres til senere år
Et sådant hjælpeværktøj gør det muligt år for år at taste det korrekte fradrag ind i selvangivelsen og dokumentere fordelingen.
Har du brug for rådgivning?
Grant Thorntons skatteafdeling står altid klar til at hjælpe dig, hvis du har brug for proaktiv rådgivning eller et ekstra sæt øjne på dine pensionsindbetalinger.
Vi hjælper også gerne med at lave konkrete værktøjer til dig, som kan minimere risikoen for både tabte fradrag og dobbeltbeskatning af pensionen.
