Når året går på hæld, er det ikke kun juleforberedelserne, der fortjener din opmærksomhed. Det gør din pensionsopsparing også.
For med de rette indbetalinger og valg af ordning kan du opnå betydelige skattemæssige fordele – både som lønmodtager og som selvstændig.
Kend grænserne for ratepension og ophørende livrente
I 2025 kan du maksimalt få fradrag eller bortseelsesret for 65.500 kr. samlet for indbetalinger til ratepensioner og ophørende livrenter. Grænsen gælder både private indbetalinger og arbejdsgiveradministrerede ordninger. Hvis du har mulighed for at indbetale ekstra inden årets udgang, kan det være en enkel måde at reducere din skattebetaling på.
Livsvarige pensionsordninger – større fleksibilitet
Ved livsvarige pensionsordninger gælder mere fleksible regler. Har du en arbejdsgiveradministreret ordning, er der faktisk ingen øvre grænse for bortseelsesretten. Det betyder, at din arbejdsgiver i princippet kan indbetale hele din månedsløn, hvis det passer ind i din økonomi.
For privattegnede livsvarige ordninger gælder et såkaldt opfyldningsfradrag på 60.300 kr. (2025). Fradrag for private engangsindskud skal som udgangspunkt fordeles over 10 år, men betales fx et éngangsindskud på 300.000 kr. kan opfyldningsfradraget komme i spil (se eksempler nedenfor). Foretages derimod et éngangsindskud på 1.000.000 kr., opnås fradrag for 100.000 kr. årligt i 10 år af denne indbetaling.
Særlige muligheder for selvstændige
Som selvstændig erhvervsdrivende har du yderligere muligheder. Du kan indbetale op til 30 % af virksomhedens overskud til en livsvarig livrente med fuldt fradrag. Har du fx et overskud på 1 mio. kr., kan du indbetale 300.000 kr. og reducere din skattepligtige indkomst tilsvarende.
Derudover kan du fortsat indbetale op til 65.500 kr. på en privattegnet ratepension eller ophørende livrente. Ved ophør af virksomhed kan du – under visse forudsætninger – også have mulighed for at indbetale en større del af fortjenesten på en såkaldt ophørspension – dog maksimalt 3.285.400 kr. (2025).
Gå ikke glip af fradrag, du allerede har krav på
En af de mest oversete fejl handler om tidligere engangsindbetalinger til livsvarige ordninger. Hvis du tidligere har indskudt et større beløb, men ikke selv har påført fradraget på din årsopgørelse, kan du være gået glip af en væsentlig skattefordel. Oplysningerne overføres nemlig ikke automatisk fra pensionsselskabet til din selvangivelse – hverken i året, hvor du har foretaget det store éngangsindskud eller de efterfølgende indkomstår.
Tjek derfor dine seneste årsopgørelser – særligt rubrik 24.
Få rådgivning, før det er for sent
Fristen for at indbetale og få fradrag i 2025 nærmer sig. Hos Grant Thornton hjælper vi både privatpersoner og selvstændige med at planlægge pensionsindbetalinger, så du udnytter alle fradragsmulighederne – og ikke mindst undgår at miste eventuelle manglende fradrag.
Kontakt os, hvis du vil have overblik over dine muligheder, og få mest muligt ud af dit pensionsfradrag, inden året rinder ud.
