Tiden er ved at løbe ud – få mest ud af dit pensionsfradrag
Små justeringer i din økonomi kan give mærkbare skattebesparelser – men kun hvis du når det, inden året slutter.
Når kalenderen nærmer sig 31. december, er det tid til at se på mere end nytårsmenu og kransekage.
Et hurtigt økonomitjek kan nemlig give dig markante skattebesparelser – både som privatperson og som erhvervsdrivende. Her får du et overblik over nogle af de vigtigste områder, du kan nå at handle på inden årsskiftet.
- Overvej salg af aktier
Har du haft gevinst eller tab på aktier i år, kan det måske betale sig at justere din portefølje. Aktieindkomst beskattes med 27 % op til 67.500 kr. (135.000 kr. for ægtefæller) og 42 % derover. Ved at sælge tabsgivende eller gevinstgivende aktier kan du udligne årets beskatningsgrundlag og sikre dig, at du udnytter den laveste beskatningssats bedst muligt.
- Betal restskat frivilligt
Hvis du ved, at du har betalt for lidt skat i løbet af året, kan du spare renter ved at indbetale restskatten inden 31. december. Fra 1. januar beregnes nemlig dag-til-dag-rente (i 2025: 5,3 % p.a.), og efter 1. juli erstattes den af et endnu dyrere procenttillæg. For de fleste er det en god forretning at betale inden årets udgang.
- Husk gavegrænserne
Vil du give gaver til familie, kan det ofte gøres afgiftsfrit. I 2025 kan du give op til 76.900 kr. til børn, stedbørn, forældre og bedsteforældre – og 26.900 kr. til svigerbørn. Gaver over grænsen udløser gaveafgift, så tjek beløbene, før du overfører.
- Gør brug af fradrag for donationer
Giver du til velgørende formål, kan du få fradrag for op til 19.000 kr. i 2025 – forudsat at organisationen er godkendt af Skattestyrelsen og indberetter dit bidrag via dit CPR-nummer. Fradraget bliver herefter automatisk registreret.
- Brug pensionen til at undgå at betale SU tilbage
Modtager du SU og har haft ekstraindtjening ud over fribeløbet, kan du i mange tilfælde undgå tilbagebetaling ved at lade arbejdsgiveren indbetale overskydende løn på en pensionsordning. Det kræver dog, at ordningen er arbejdsgiveradministreret – og at indbetalingen sker inden nytår.
- Planlæg din virksomhedsskat
Driver du virksomhed under virksomhedsskatteordningen (VSO), kan det være en fordel at opspare overskud til 22 % acontoskat og derved generere likviditet til investeringer i virksomheden.
- Overvej finansiering ved udlejning og forældrekøb
Forventer du at etablere udlejning af fast ejendom – fx forældrekøb – og anvende virksomhedsskatteordningen, kan det være en god idé at finansiere hele købet, selvom der måske er private midler til rådighed for en kontantbetaling.
- Vær opmærksom på pensionstillæg og anden indkomst
Er du folkepensionist, bør du tjekke, om ekstra indkomster kan påvirke dit pensionstillæg. Både ikke-AM-pligtig personlig indkomst, kapitalindkomst, aktieavance og udbytte kan reducere tillægget – og føre til tilbagebetaling.
Modtager du pensionstillæg, bør du derfor altid gennemgå dine indkomster og værdipapirer inden årets udgang. Få gerne rådgivning, før du foretager større dispositioner.
- Få styr på skatten ved kryptoudlodninger
I både 2024 og 2025 har flere tidligere kryptoplatforme, herunder Mt. Gox, som gik konkurs i 2014, foretaget udlodninger fra deres konkursboer. Selvom investorer typisk kun modtager en mindre del af deres oprindelige beholdning, har værdien af kryptovalutaen siden konkursen i 2014 udviklet sig markant. Resultatet er, at mange alligevel står med store skattepligtige avancer, når de udloddede kryptovalutaer sælges.
Overblik giver økonomisk tryghed
Et økonomitjek inden årsskiftet handler ikke kun om at undgå fejl – det handler om at optimere din økonomi og sørge for, at du ikke betaler for meget i skat.
Hos Grant Thornton hjælper vi både privatpersoner og erhvervsdrivende med at planlægge årets sidste dispositioner, så du står stærkere i 2026. Kontakt os, hvis du ønsker et individuelt skattemæssigt tjek – og få mest muligt ud af dine fradrag, inden året går på hæld.
