Siden 2020 har banker været påkrævet at indarbejde ESG-risici i deres kreditvurderinger. Med L 193, der blev fremsat af Erhvervsministeriet i april 2025, bliver kravene markant skærpet. Fremover vil små og mellemstore virksomheders bæredygtighedsdokumentation få direkte indflydelse på deres lånevilkår og adgang til kapital.
Med L 193 skal finansielle institutter identificere og rapportere ESG-relaterede risici som en del af risikostyring og kreditvurdering. Det indebærer indsamling af ESG-data og en udvidelse af kreditmodeller med klima- og bæredygtighedsfaktorer.
For SMV’er uden dokumentation eller planer for reduktion af f.eks. CO₂-udledning betyder det, at de fremover vil få sværere adgang til finansielle ydelser.
I takt med de skærpede krav til virksomheders rapportering er ESG i højere grad blevet et konkurrenceparameter. Virksomheder med dokumenteret indsats står stærkere i dialogen med kunder, leverandører og banker.
ESG bliver nu en integreret del af bankernes forretningsmodel, mens det for virksomheder ikke kun handler om at opfylde krav, men om at bruge dokumenterede indsatser som konkurrencefordel.
“Når ESG bliver et konkurrenceparameter, handler det om at få tallene til at virke i hverdagen. Vi kobler data til strategi og drift, så virksomheder står stærkere i dialogen med kunder, leverandører og banker, “ fortæller Irene Hvid, Partner & Head of ESG hos Grant Thornton.
Hos Grant Thornton arbejder banker, rådgivere og teknologileverandører sammen om at skabe et fælles sprog, så virksomheder får klare og håndterbare krav:
“Vi møder mange virksomheder, der gerne vil i gang, men som er i tvivl om, hvad der er relevant at måle og rapportere,” forklarer Irene Hvid.
Grant Thornton bidrager blandt andet med validering af ESG-data: “Når data bliver brugt i bankernes kreditvurdering eller i markedsføring, er det afgørende, at de er pålidelige,” siger Irene Hvid og fortsætter:
“Her kan en revisorerklæring eller validering gøre en stor forskel – både i dialogen med banken og i forhold til kunder og investorer.”
Mens bankerne styrker deres modeller til kreditvurdering, arbejder softwareleverandører som Verarca på at gøre det lettere at indsamle, beregne og dele ESG-data.
“Der findes stort set ikke en virksomhed, vi taler med, der ikke kan se, at bæredygtighed er et tema, man skal forholde sig til. Men mange er stadig usikre på, hvordan de skal gøre det,” siger CEO i Verarca, Søren Orluf.
Verarca gør det muligt for virksomheder at udarbejde klimaregnskaber og ESG-data i et standardiseret format, der kan deles direkte med banken. Målet er at styrke datakvalitet, validering og tillid – på begge sider af bordet.
Med L193 øger Finanstilsynet deres fokus på bankernes håndtering af ESG-risici. Det har ført til påbud til flere institutter – herunder Jyske Bank. Tilsynet anerkender udfordringen med manglende valide data og forventer gradvise forbedringer i takt med øget erfaring.
I den forbindelse har flere aktører efterspurgt fælles rammer for branchen for at undgå forskellige fortolkninger, der kan føre til forskelle i risikovurderingen – og dermed forvridning af konkurrencen.
I september offentliggjorde Finanstilsynet derfor vejledningen God praksis for styring af ESG-relaterede risici i kreditinstitutter. Vejledningen fungerer som en rettesnor og en fælles ramme for ensretning af forventningerne til sektoren og EBA’s europæiske retningslinjer, der træder i kraft i 2026.
Hos Grant Thornton hjælper vi virksomheder med at omsætte ESG-data til konkrete initiativer og strategiske beslutninger. Vores team af ESG-konsulenter er specialiserede i at hjælpe virksomheder med at bruge bæredygtighed som løftestang til at skabe en konkurrencemæssig fordel.
Vi hjælper:
Kontakt os og lad os hjælpe jer med at gøre bæredygtighed til en lønsom investering.
